Correcció AML 2024/1624: què canvia per a bancs, notaris i cripto

Dades clau

Si la teva empresa es troba entre les entitats obligades per la normativa antiblanqueig europea, tens un problema concret sobre la taula: el text del Reglament (UE) 2024/1624 que apliques pot haver canviat. La correcció d'errors publicada el 31 de març de 2026 sota la referència CELEX:32024R1624R(02) introdueix modificacions tècniques que poden afectar directament com identifiques clients, com verifiques beneficiaris reals i quan has de comunicar operacions sospitoses.

No és un canvi de fons polític, però sí que pot ser un canvi d'obligació concreta. I en matèria AML, la diferència entre el text anterior i el corregit pot ser la diferència entre complir o no complir.

Què estableix aquesta normativa?

Aquest document és una correcció d'errors (errata) del Reglament (UE) 2024/1624 del Parlament Europeu i del Consell, relatiu a la prevenció de la utilització del sistema financer per al blanqueig de capitals o el finançament del terrorisme.

Les erretes en reglaments europeus no són menors: corregeixen el text jurídicament vinculant. Això significa que les obligacions que apliques s'han de llegir sobre el text corregit, no sobre l'original. Les àrees que poden veure's afectades segons la correcció són:

• Obligacions de diligència deguda amb clients
• Identificació de clients i verificació de la seva identitat
• Identificació de beneficiaris reals (titulars reals d'estructures jurídiques)
• Comunicació d'operacions sospitoses a les autoritats competents

El Reglament (UE) 2024/1624 és la norma europea de referència en matèria de prevenció del blanqueig de capitals i finançament del terrorisme (AML/CFT) per al cicle normatiu actual. Aquesta correcció actualitza el seu text oficial i, per tant, és el text que preval a efectes de compliment.

Impacte econòmic i operatiu

L'impacte no és de cost directe per la correcció en si, sinó de risc per desalineament entre els procediments interns que apliques avui i el text corregit que és jurídicament exigible des de la seva publicació.

Les conseqüències operatives concretes són:

• Revisió de manuals i procediments interns de compliment AML
• Actualització de formularis d'identificació de clients i beneficiaris reals
• Possible revisió dels criteris de comunicació d'operacions sospitoses
• Formació de l'equip de compliment sobre els canvis tècnics introduïts
• Actualització de contractes o acords amb tercers que executin funcions de diligència deguda delegada

El risc econòmic real és el règim sancionador: l'incompliment de les obligacions del Reglament (UE) 2024/1624 —ja en la seva versió corregida— pot comportar sancions administratives significatives. La normativa AML europea contempla sancions d'elevada quantia per a entitats que no apliquin correctament els procediments de diligència deguda o que ometin comunicacions d'operacions sospitoses.

A qui afecta?

La correcció afecta totes les entitats obligades sota el Reglament (UE) 2024/1624. Aquestes són:

• Entitats financeres: bancs, entitats de crèdit i entitats de pagament
• Gestores de fons i entitats d'inversió
• Asseguradores amb productes de vida o inversió
• Notaris
• Advocats en l'exercici de determinades activitats (operacions immobiliàries, societàries, fiscals)
• Assessors fiscals
• Agents immobiliaris
• Proveïdors de criptoactius (exchanges, custodis, emissors)

Si la teva activitat professional o empresarial es troba en alguna d'aquestes categories, el text corregit és el que has d'aplicar des de la seva publicació.

Exemple pràctic

Imagina que ets el responsable de compliment d'una assessoria fiscal amb clients societaris. El teu manual de procediments AML recull el procés d'identificació de beneficiaris reals segons el text original del Reglament (UE) 2024/1624.

Amb la publicació d'aquesta correcció el 31 de març de 2026, el text jurídicament exigible ha canviat en els punts corregits. Si l'errata afecta, per exemple, el llindar o el procediment de verificació del beneficiari real, i el teu manual no recull el text corregit, estàs aplicant un procediment que ja no és conforme amb la norma vigent.

En una inspecció o en cas d'incident, l'autoritat competent avaluarà el teu compliment sobre el text corregit, no sobre l'original. Per això el primer pas és localitzar exactament quins paràgrafs o articles han estat corregits i contrastar-los amb els teus procediments actuals.

El mateix s'aplica a un proveïdor de criptoactius que tingui protocols de comunicació d'operacions sospitoses: si la correcció afecta els criteris o terminis de comunicació, ha d'actualitzar els seus sistemes i la formació de l'equip de manera immediata.

Què han de fer les empreses ara?

1. Localitzar el text corregit: Accedeix a la referència CELEX:32024R1624R(02) a EUR-Lex i descarrega la versió oficial corregida del Reglament (UE) 2024/1624.
2. Identificar els articles modificats: Compara el text corregit amb l'original per localitzar exactament quines disposicions han canviat en matèria de diligència deguda, identificació de clients, beneficiaris reals o comunicació d'operacions sospitoses.
3. Revisar procediments interns: Contrasta els articles modificats amb els teus manuals, polítiques i formularis AML actuals. Actualitza tot allò que no sigui conforme amb el text corregit.
4. Actualitzar la formació de l'equip: Informa les persones responsables de compliment, onboarding de clients i reporte d'operacions sospitoses sobre els canvis concrets introduïts per la correcció.
5. Documentar el procés de revisió: Deixa constància escrita que has revisat el text corregit i de les actualitzacions realitzades. Aquesta documentació és clau en cas d'inspecció.
6. Consultar un especialista si hi ha dubtes: Si la correcció afecta obligacions que no tens clares, consulta amb un assessor especialitzat en compliment AML abans que la norma sigui exigida per les autoritats supervisores.

Font oficial

Avís: Aquest article té caràcter merament informatiu i no constitueix assessorament legal. Per a decisions específiques, consulteu un professional qualificat. Font: https://eur-lex.europa.eu/./legal-content/AUTO/?uri=CELEX:32024R1624R(02)