Correcció Directiva Antilavat 2026: què han de revisar els subjectes obligats

Dades clau

Els subjectes obligats per la normativa antilavat tenen una nova obligació de revisió sobre la taula. La rectificació de la Directiva (UE) 2015/849, publicada el 10 de març de 2026 sota la referència CELEX:32015L0849R(06), corregeix errors formals en el text de la directiva relativa a la prevenció de l'ús del sistema financer per al blanquatge de capitals o la financiació del terrorisme.

Encara que una correcció d'errors pot semblar un tràmit menor, en normativa antilavat no ho és. La correcta interpretació del text és essencial: qualsevol desajust entre els procediments interns d'una entitat i el text corregit pot derivar en incompliments amb conseqüències sancionadores molt significatives.

Què estableix aquesta normativa?

Aquesta publicació és una rectificació formal de la Directiva (UE) 2015/849, la norma europea de referència en matèria de prevenció del blanquatge de capitals i financiació del terrorisme. El seu objectiu és corregir errors formals detectats en el text original de la directiva.

Encara que la naturalesa de les correccions és tècnica, el seu abast pràctic pot ser rellevant. Segons la informació publicada, les correccions poden afectar a les següents àrees d'obligacions:

• Diligència deguda: procediments de coneixement del client i verificació d'identitat.
• Identificació de titulars reals: obligacions d'identificar les persones físiques que en última instància controlen o posseeixen una entitat.
• Comunicació d'operacions sospitoses: criteris i procediments per reportar operacions al SEPBLAC u organismes equivalents.

La directiva original —Directiva (UE) 2015/849— és la norma marc europea en matèria antilavat, transposada a Espanya principalment a través de la Llei 10/2010, de 28 d'abril, de prevenció del blanquatge de capitals i de la financiació del terrorisme. Aquesta rectificació actualitza el text europeu de referència, la qual cosa pot tenir implicacions sobre la interpretació de les obligacions nacionals.

Impacte econòmic i operatiu

L'impacte directe d'aquesta rectificació no és de naturalesa econòmica immediata —no introdueix noves taxes ni modifica imports—, però el seu impacte operatiu i de risc és real i ha de ser avaluat pels responsables de compliance de cada entitat.

Els principals vectors d'impacte són:

• Cost de revisió interna: els departaments de compliance, assessoria jurídica i auditoria interna hauran de dedicar recursos a comparar els procediments vigents amb el text corregit de la directiva.
• Risc sancionador: l'incompliment de la normativa antilavat pot comportar sancions administratives molt elevades. Mantenir procediments desalineats amb el text corregit exposa l'entitat a aquest risc.
• Risc reputacional: en sectors com banca, seguros o assessoria jurídica, un expedient sancionador en matèria antilavat té un impacte reputacional significatiu.

Per a entitats amb programes de compliance ja establerts, l'esforç pot limitar-se a una revisió puntual. Per a aquelles amb procediments menys desenvolupats, aquesta rectificació és una senyal d'alerta per posar en ordre les seves obligacions.

A qui afecta?

Aquesta correcció afecta a tots els subjectes obligats per la normativa antilavat. La pròpia rectificació identifica expressament els següents col·lectius:

• Entitats de crèdit (bancs, caixes, cooperatives de crèdit)
• Asseguradores
• Notaris
• Advocats
• Gestors (gestories, assessors fiscals, administradors de finques)
• Casinos i altres operadors de joc
• Altres professionals inclosos en l'àmbit d'aplicació de la Directiva (UE) 2015/849

Si la teva activitat professional o empresarial et situa en algun d'aquests col·lectius, has de revisar els teus procediments interns de compliance a la llum del text corregit.

Exemple pràctic

Imagina una gestoria amb 15 empleats que presta serveis d'assessoria fiscal i comptable a empreses. Com a subjecte obligat, té implantat un manual de prevenció del blanquatge de capitals amb procediments de diligència deguda i identificació de titulars reals.

Després de la publicació d'aquesta rectificació el 10 de març de 2026, el responsable de compliance de la gestoria ha de:

1. Accedir al text corregit de la Directiva (UE) 2015/849 en el Diari Oficial de la UE.
2. Comparar les correccions introduïdes amb els procediments interns vigents, especialment en matèria de diligència deguda i identificació de titulars reals.
3. Si es detecten desajustos, actualitzar el manual de prevenció i comunicar els canvis a l'equip.

No fer-ho exposa la gestoria a un risc sancionador en cas d'inspecció per part de les autoritats supervisores competents, donat que el text de referència ha canviat formalment.

Què han de fer les empreses ara?

1. Accedir al text corregit: descarrega i revisa la rectificació oficial publicada el 10 de març de 2026 (CELEX:32015L0849R(06)) en el Diari Oficial de la UE per identificar exactament què ha canviat en el text de la Directiva (UE) 2015/849.
2. Revisar els procediments interns de compliance: compara el text corregit amb el teu manual de prevenció del blanquatge de capitals, prestant especial atenció als procediments de diligència deguda, identificació de titulars reals i comunicació d'operacions sospitoses.
3. Actualitzar la documentació interna si és necessari: si es detecten desajustos entre els procediments vigents i el text corregit, actualitza el manual de prevenció i els protocols interns afectats.
4. Formar l'equip: comunica qualsevol canvi rellevant a les persones responsables d'aplicar els procediments antilavat en l'entitat.
5. Documentar la revisió: deixa constància escrita que s'ha realitzat la revisió i de les conclusions obtingudes. Aquesta documentació pot ser rellevant en cas d'inspecció per part de les autoritats supervisores.