BCE 2026: quién aprueba modelos internos de riesgo en bancos supervisados

Datos clave

Los bancos europeos supervisados directamente por el BCE deben prestar atención a un cambio procedimental relevante: la Decisión (UE) 2026/2037, publicada el 11 de septiembre de 2026, modifica las reglas internas del BCE sobre quién puede firmar las decisiones de aprobación o rechazo de modelos internos de riesgo. La norma modificada es la Decisión (UE) 2021/1442 (BCE/2021/38), que lleva vigente desde 2021 regulando esta delegación de competencias.

El cambio no altera los requisitos técnicos que los bancos deben cumplir para que sus modelos sean aprobados. Lo que cambia es la estructura jerárquica interna del BCE para gestionar estos expedientes, con impacto directo en los plazos y en los interlocutores que las entidades tendrán durante el proceso.

¿Qué establece esta normativa?

Los modelos internos de riesgo permiten a los bancos calcular sus propios requerimientos de capital en lugar de aplicar los métodos estándar fijados por el regulador. Dado que estos modelos determinan directamente cuánto capital debe mantener una entidad, su aprobación es una de las decisiones más críticas en la supervisión bancaria.

Hasta ahora, la Decisión (UE) 2021/1442 establecía bajo qué condiciones ciertos funcionarios del BCE podían adoptar estas decisiones sin necesidad de elevarlas al Consejo de Supervisión completo. La nueva Decisión (UE) 2026/2037 modifica esas condiciones, ajustando:

• Los niveles jerárquicos o perfiles de funcionarios del BCE habilitados para adoptar decisiones sobre modelos internos por delegación.
• Las condiciones específicas bajo las cuales opera esa delegación (tipos de decisión, umbrales o supuestos concretos).
• Las reglas sobre ampliación de plazos en los procedimientos de aprobación de modelos internos.

En la práctica, el objetivo declarado de la norma es agilizar la gestión administrativa interna del BCE, reduciendo los cuellos de botella que se generan cuando todas las decisiones deben pasar por el Consejo de Supervisión completo.

Impacto económico y operativo

Para las entidades de crédito significativas, este cambio tiene consecuencias operativas concretas aunque no implique nuevos costes directos:

• Plazos de resolución: Si el BCE agiliza la delegación interna, los expedientes de aprobación de modelos podrían resolverse en menos tiempo. Esto es relevante para bancos que tienen solicitudes en curso o prevén presentarlas.
• Interlocutores: Las entidades deben verificar con qué nivel jerárquico del BCE interactúan en sus procedimientos activos, ya que el funcionario competente para firmar la decisión puede haber cambiado.
• Ampliación de plazos: Las nuevas condiciones para ampliar plazos en estos procedimientos pueden afectar a la planificación interna de los bancos que tienen expedientes abiertos o próximos a vencer.
• Capital regulatorio: Aunque los estándares técnicos no cambian, cualquier demora o aceleración en la aprobación de un modelo interno tiene impacto directo en los requerimientos de capital que el banco debe mantener mientras el modelo no está aprobado.

¿A quién afecta?

• Entidades de crédito significativas supervisadas directamente por el BCE en el marco del Mecanismo Único de Supervisión (MUS). Son los grandes bancos europeos con supervisión directa del BCE, no los bancos menos significativos supervisados por autoridades nacionales.
• Equipos de supervisión prudencial y capital dentro de los bancos afectados, responsables de gestionar los expedientes de modelos internos.
• Departamentos de cumplimiento normativo y regulatorio que hacen seguimiento de los procedimientos ante el BCE.
• Asesores y consultores especializados en supervisión bancaria que acompañan a entidades en procesos de aprobación de modelos internos.

Las entidades de crédito menos significativas, supervisadas por las autoridades nacionales competentes (como el Banco de España), no están directamente afectadas por esta decisión.

Ejemplo práctico

Un banco significativo español tiene abierto ante el BCE un expediente de modificación de su modelo interno de riesgo de crédito. Bajo la Decisión (UE) 2021/1442, la resolución de ese expediente requería que la decisión fuera adoptada por un determinado nivel jerárquico del BCE o, en ciertos casos, elevada al Consejo de Supervisión completo.

Con la entrada en vigor de la Decisión (UE) 2026/2037, el banco debe verificar dos cosas: primero, si el funcionario del BCE con quien ha venido coordinando el expediente sigue siendo el interlocutor competente para firmar la decisión final; y segundo, si los plazos aplicables a su procedimiento han sido modificados por las nuevas condiciones de ampliación. Si el banco tenía previsto recibir una resolución en un plazo determinado, ese plazo podría haberse ajustado, lo que afecta a su planificación de capital regulatorio para los próximos trimestres.

¿Qué deben hacer las entidades ahora?

1. Revisar los expedientes activos: Identificar todos los procedimientos de aprobación o modificación de modelos internos que la entidad tenga abiertos ante el BCE y verificar si los plazos o interlocutores han cambiado.
2. Contactar con el equipo de supervisión del BCE: Confirmar con el Joint Supervisory Team (JST) asignado a la entidad qué funcionario es ahora el competente para adoptar decisiones en los expedientes en curso.
3. Actualizar la planificación de capital regulatorio: Si hay expedientes de modelos internos pendientes de resolución, revisar los escenarios de capital en función de los nuevos plazos previsibles.
4. Informar a los órganos de gobierno: Trasladar al Comité de Riesgos y al Consejo de Administración el impacto potencial de los cambios en plazos sobre la posición de capital de la entidad.
5. Consultar la norma completa: Leer el texto íntegro de la Decisión (UE) 2026/2037 publicada en el Diario Oficial de la UE para identificar los cambios concretos respecto a la Decisión (UE) 2021/1442.

Fuente oficial

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Aviso: Este artículo tiene carácter meramente informativo y no constituye asesoramiento legal. Para decisiones específicas, consulte a un profesional cualificado. Fuente: https://eur-lex.europa.eu/./legal-content/AUTO/?uri=OJ:L_202602037