Sancions UE contra Daesh i Al-Qaida: què han de verificar les empreses

Dades clau

Qualsevol empresa espanyola que operi amb contraparts internacionals o gestioni fons té una obligació activa des del 7 d'abril de 2026: verificar que cap de les seves relacions comercials o financeres involucra persones o entitats incloses a la llista actualitzada de sancionats vinculats al Daesh (EIIL) i Al-Qaida. Aquesta obligació no és nova, però es renova amb cada actualització de la llista. El Reglament d'Execució (UE) 2026/830 representa la 356a modificació del Reglament (CE) n.º 881/2002, la qual cosa dóna una idea de la freqüència i continuïtat d'aquest mecanisme de control.

Què estableix aquesta normativa?

El Reglament d'Execució (UE) 2026/830 actualitza la llista de persones i entitats subjectes a mesures restrictives específiques per la seva associació amb el Daesh (EIIL) i Al-Qaida. Aquesta llista forma part del marc internacional de lluita contra el terrorisme i la financiació de l'extremisme.

Les mesures que s'apliquen als subjectes inclosos a la llista són les següents:

• Congelació d'actius: tots els fons i recursos econòmics pertanyents als llistats han de ser immobilitzats de forma immediata.
• Prohibició de posar fons a disposició: cap empresa o entitat pot transferir, cedir ni facilitar fons o recursos econòmics als subjectes sancionats, ni directa ni indirectament.

Aquesta actualització modifica la llista vigent del Reglament (CE) n.º 881/2002 del Consell, incorporant nous subjectes o modificant els ja existents. És la 356a vegada que s'actualitza aquest reglament des de la seva entrada en vigor, la qual cosa reflecteix la naturalesa dinàmica d'aquest instrument de control.

Impacte econòmic i operatiu

L'impacte directe d'aquesta normativa no es mesura en taxes ni en costos regulatoris fixos, sinó en el risc d'incompliment i en els costos operatius dels processos de verificació. Les empreses que no comptin amb sistemes de screening automatitzat han de realitzar comprovacions manuals cada vegada que s'actualitza la llista.

Els principals impactes operatius són:

• Revisió de contraparts: necessitat de comprovar clients, proveïdors, socis i beneficiaris efectius enfront de la llista actualitzada.
• Bloqueig d'operacions: si es detecta una coincidència, l'operació ha de detenir-se i els actius congelar-se, amb les implicacions de liquiditat i operatives que això comporta.
• Risc legal i reputacional: l'incompliment pot comportar greus conseqüències legals i administratives, a més del dany reputacional associat a vincles —encara que siguin involuntaris— amb organitzacions terroristes.
• Cost de compliment: les entitats que no disposen d'eines de compliance automatitzades han de destinar recursos humans a la verificació periòdica d'aquestes llistes.

A qui afecta?

Aquesta actualització afecta de forma directa i immediata a:

• Entitats financeres: bancs, caixes, cooperatives de crèdit, entitats de pagament i qualsevol institució que gestioni fons o realitzi transferències.
• Empreses amb activitat internacional: importadors, exportadors i empreses amb proveïdors o clients fora d'Espanya que puguin tenir vincles amb els llistats.
• Gestores de fons i patrimonis: obligades a verificar que cap partícip o beneficiari figura a la llista sancionada.
• Empreses de qualsevol sector que mantinguin relacions comercials o financeres amb persones o entitats que puguin estar incloses a la llista actualitzada.
• Assessors i consultors que gestionin fons o actius en nom de tercers.

Exemple pràctic

Una entitat financera espanyola gestiona comptes de diversos clients amb activitat a Orient Mitjà i el nord d'Àfrica. Amb l'entrada en vigor del Reglament 2026/830 el 7 d'abril de 2026, el departament de compliance ha d'executar un procés de screening de tota la seva base de clients enfront de la llista actualitzada.

Si durant aquesta verificació es detecta que un dels titulars de compte figura a la nova llista de sancionats vinculats al Daesh o Al-Qaida, l'entitat està obligada a:

1. Congelar immediatament tots els actius i fons d'aquest titular.
2. No executar cap transferència ni operació pendent en el seu nom.
3. Notificar a les autoritats competents segons el procediment establert a la normativa aplicable.

No actuar en el termini corresponent suposa incórrer en incompliment del Reglament (CE) 881/2002, amb les greus conseqüències legals i administratives que això comporta.

Què han de fer les empreses ara?

1. Executar un procés de screening immediat de tota la base de clients, proveïdors i contraparts enfront de la llista actualitzada publicada al Reglament d'Execució (UE) 2026/830, amb efecte des del 7 d'abril de 2026.
2. Actualitzar les eines de compliance per incorporar la nova versió de la llista de sancionats vinculats al Daesh i Al-Qaida, garantint que el sistema reflecteix la 356a modificació del Reglament (CE) 881/2002.
3. Revisar operacions en curs per identificar si alguna transacció pendent involucra persones o entitats incloses a la llista actualitzada. En cas afirmatiu, detenir-la immediatament.
4. Congelar actius de qualsevol subjecte llistat amb el qual es mantingui relació, i abstenir-se de posar fons a la seva disposició directa o indirectament.
5. Documentar el procés de verificació per poder acreditar davant les autoritats competents que s'han complert les obligacions derivades del reglament.
6. Consultar amb el departament legal o un assessor especialitzat si existeix qualsevol dubte sobre si una contraparte pot estar vinculada als subjectes llistats, donat que l'incompliment pot comportar greus conseqüències legals i administratives.