Mutualitats alternatives al RETA 2026: quotes, passarel·la a la Seguretat Social i terminis

Dades clau

Els professionals col·legiats que han cotitzat durant anys a través d'una mutualitat alternativa al RETA s'enfronten a un canvi estructural. La Llei 2/2026 reforma les disposicions addicionals 18.ª i 19.ª de la Llei General de la Seguretat Social (LGSS) per acostar la protecció d'aquests col·lectius a la del sistema públic, tant en quotes com en prestacions mínimes garantides.

El canvi no és opcional pel que fa a les quotes: l'equiparació és obligatòria i progressiva. El que sí és voluntari —i només disponible per a qui encara no sigui pensionista— és activar la passarel·la per traslladar els drets acumulats al sistema públic.

Què estableix aquesta normativa?

La Llei 2/2026 introdueix tres blocs de canvis concrets sobre el règim de mutualitats alternatives al RETA:

1. Equiparació progressiva de quotes

Les quotes que paguen els mutualistes hauran d'equivaler a un percentatge de la cotització per contingències comunes del RETA sobre la base mínima. El calendari d'implantació és el següent:

2. Prestacions mínimes garantides

Les prestacions en forma de renda que ofereixin les mutualitats no podran ser inferiors al 100% de la pensió mínima del sistema públic. Si la pensió no contributiva fos superior a aquesta pensió mínima, el sòl passa a ser la pensió no contributiva. Això protegeix els mutualistes enfront de prestacions insuficients.

3. Passarel·la voluntària i irreversible al sistema públic

Es crea un mecanisme perquè els mutualistes puguin transferir els seus drets econòmics acumulats a la mutualitat al sistema públic de Seguretat Social. Les condicions són:

• És voluntària: ningú està obligat a activar-la.
• És irreversible: una vegada activada, no es pot desfer.
• L'operació de trasllat té exempció fiscal total.
• Només poden accedir qui no sigui pensionista de règim públic ni de la mutualitat, amb l'única excepció de la pensió de viduïtat.

Impacte econòmic i operatiu

L'impacte més immediat és l'increment de quotes. El 2026, els mutualistes ja han d'abonar el 86% de la cotització per contingències comunes del RETA sobre la base mínima. El 2028 l'equiparació serà completa al 100%. Per a col·lectius que històricament han pagat quotes més baixes que els autònoms del RETA, això suposa un encariment real i progressiu del cost de la seva cobertura social.

La passarel·la, per la seva part, obri una finestra de planificació financera rellevant: traspassar els drets acumulats al sistema públic pot ser interessant per a qui desconfií de la solvència futura de la seva mutualitat o prefereixi la garantia del sistema públic. L'exempció fiscal elimina el cost tributari que normalment penalitzaria aquest tipus de mobilització de capital.

Operativament, les mutualitats hauran d'adaptar els seus productes i comunicacions per reflectir els nous mínims de prestació i els nous nivells de quota. Els professionals col·legiats hauran de revisar els seus contractes i condicions actuals amb la seva mutualitat per verificar el compliment.

A qui afecta?

• Advocats col·legiats amb mutualitat alternativa al RETA (Mutualitat de l'Advocacia)
• Metges i professionals sanitaris col·legiats amb mutualitat alternativa
• Arquitectes i arquitectes tècnics amb mutualitat alternativa
• Altres professionals col·legiats acollits a mutualitats alternatives al RETA en virtut de les disposicions addicionals 18.ª i 19.ª de la LGSS
• Les pròpies mutualitats alternatives, que han d'adaptar quotes i prestacions mínimes
• Despatxos i societats professionals que gestionin les altes i cotitzacions dels seus socis o empleats col·legiats

No afecta professionals col·legiats que ja cotitzin directament al RETA ni a qui sigui pensionista de règim públic o de la seva mutualitat (excepte viduïtat).

Exemple pràctic

Una advocada col·legiada que actualment paga una quota mensual a la seva mutualitat alternativa per sota de l'equivalent al 86% de la cotització RETA sobre base mínima haurà de veure incrementada la seva quota ja el 2026 per complir amb el nou mínim legal. El 2027 el mínim puja al 93% i el 2028 arriba al 100%.

Si a més aquesta advocada porta 15 anys acumulant drets a la mutualitat i encara no ha iniciat el cobrament de prestacions, pot activar la passarel·la voluntària per traspassar aquests drets al sistema públic de Seguretat Social. L'operació no tributa (exempció fiscal total), però és irreversible: una vegada realitzada, els seus drets queden integrats al sistema públic i no poden tornar a la mutualitat.

Si en el moment de jubilar-se la prestació de la seva mutualitat resultés inferior al 100% de la pensió mínima del sistema públic, la llei garanteix que rebrà almenys aquest import mínim.

Què han de fer els professionals ara?

1. Revisar la quota actual amb la teva mutualitat i verificar si ja arriba al 86% de la cotització per contingències comunes del RETA sobre la base mínima vigent el 2026. Si no arriba, la mutualitat ha d'ajustar-la.
2. Solicitar informació a la teva mutualitat sobre l'import exacte de la nova quota mínima exigida el 2026, 2027 i 2028, i l'impacte en la teva quota mensual.
3. Avaluar la passarel·la si no ets pensionista: analitza amb un assessor si traspassar els teus drets acumulats al sistema públic és convenient per a la teva situació concreta, tenint en compte que l'operació és irreversible.
4. Verificar les prestacions mínimes de la teva mutualitat: comprova que les prestacions en forma de renda que et correspondrien no queden per sota del 100% de la pensió mínima del sistema públic.
5. Consultar amb un assessor especialitzat en Seguretat Social abans d'activar la passarel·la, donat el seu caràcter irreversible i les implicacions a llarg termini sobre la pensió futura.

Font oficial

Consulta la normativa completa a font oficial (BOE-A-2026-16653)

Avís: Aquest article té caràcter merament informatiu i no constitueix assessorament legal. Per a decisions específiques, consulta un professional qualificat. Font: https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2026-16653