Correcció directiva AML 2024/1640: què canvia per a subjectes obligats

Dades clau

Si la teva empresa o despatx treballa amb normativa AML/CFT, el text que has d'utilitzar com a referència ha canviat. La rectificació publicada el 31 de març de 2026 sota la referència CELEX:32024L1640R(03) corregeix errors materials a la Directiva 2024/1640 del Parlament Europeu i del Consell, relativa als mecanismes que han d'establir els Estats membres per prevenir l'ús del sistema financer per al blanqueig de capitals o el finançament del terrorisme.

Les correccions no introdueixen noves obligacions ni modifiquen el fons normatiu. Però el text definitiu —el jurídicament vàlid— és el que inclou aquestes correccions. Treballar amb la versió anterior pot generar inconsistències en els programes de compliment i en els processos de transposició nacional.

Què estableix aquesta normativa?

Aquesta rectificació corregeix errors materials de caràcter tecnicojurídic a la Directiva 2024/1640. No es tracta d'una modificació substantiva: les obligacions, els terminis i l'abast de la directiva original romanen inalterats.

L'impacte pràctic és clar: el text corregit passa a ser l'únic text amb validesa jurídica plena. Això afecta directament dos processos clau:

• Transposició nacional: Els Estats membres hauran de transposar la directiva corregida als seus ordenaments nacionals. La transposició s'ha de realitzar sobre el text definitiu, no sobre la versió amb errors.
• Compliment normatiu intern: Els compliance officers i assessors jurídics que treballen amb normativa AML/CFT han d'actualitzar les seves referències per treballar amb el text definitiu corregit.

La Directiva 2024/1640 regula els mecanismes que els Estats membres han d'establir per prevenir l'ús del sistema financer per al blanqueig de capitals (AML) i el finançament del terrorisme (CFT). Aquesta rectificació garanteix que el text que serveix de base per a aquests mecanismes sigui jurídicament precís.

Impacte econòmic i operatiu

Les correccions són tècniques i no generen nous costos directes derivats d'obligacions addicionals. No obstant això, sí que tenen un impacte operatiu real per als departaments de compliance i els assessors jurídics especialitzats en AML/CFT:

• Actualització de documentació interna: Els manuals de compliment, polítiques AML i procediments interns que citin o reprodueixin articles de la Directiva 2024/1640 s'han de revisar per assegurar-se que reflecteixen el text corregit.
• Revisió de formacions i materials: Si s'han impartit formacions o elaborat materials basats en el text original amb errors, pot ser necessari actualitzar aquests continguts.
• Seguiment de la transposició nacional: Els Estats membres transposaran el text corregit. Les empreses han d'estar atentes a com cada legislació nacional incorpora la directiva, ja que les normes nacionals de transposició seran les que generin obligacions directament exigibles.

El cost operatiu és baix si el procés d'actualització es gestiona de manera ordenada. El risc augmenta si s'ignora la correcció i es treballa amb referències desactualitzades en auditories, inspeccions o procediments sancionadors.

A qui afecta?

La rectificació afecta tots els subjectes obligats en l'àmbit AML/CFT que han de complir amb la Directiva 2024/1640 i a qui participa en la seva transposició i aplicació:

• Entitats financeres (bancs, entitats de crèdit, empreses d'inversió)
• Notaris
• Advocats
• Gestors i assessors financers
• Agències i empreses immobiliàries
• Casinos i operadors de joc
• Altres subjectes obligats AML segons la normativa vigent
• Compliance officers i responsables de compliment normatiu
• Assessors jurídics especialitzats en AML/CFT
• Autoritats nacionals responsables de la transposició de la directiva

Exemple pràctic

Un despatx d'advocats amb activitat en operacions immobiliàries —subjecte obligat AML— té implementat un programa de compliment que inclou referències directes a articles de la Directiva 2024/1640. El responsable de compliance ha basat els procediments de diligència deguda en el text original de la directiva.

Després de la publicació de la rectificació CELEX:32024L1640R(03) el 31 de març de 2026, el text jurídicament vàlid és el corregit. Si el despatx és objecte d'una inspecció o auditoria i els seus procediments interns citen articles amb errors materials del text original, pot enfrontar-se a inconsistències que dificultin l'acreditació del compliment.

L'acció concreta: el compliance officer ha de localitzar quins articles han estat corregits en el text definitiu, comparar amb les referències internes del programa de compliment i actualitzar la documentació afectada abans de la propera revisió o auditoria.

Què han de fer les empreses ara?

1. Actualitzar les referències normatives internes: Substituir qualsevol referència a la Directiva 2024/1640 pel text corregit publicat sota la referència CELEX:32024L1640R(03). El text definitiu és l'únic jurídicament vàlid.
2. Revisar el programa de compliment AML/CFT: Verificar que els procediments interns, polítiques de diligència deguda i manuals de compliance no reprodueixin articles amb els errors materials corregits.
3. Actualitzar materials de formació: Si s'han elaborat formacions o guies internes basades en el text original, revisar i actualitzar els continguts afectats.
4. Seguir el procés de transposició nacional: Monitoritzar com cada Estat membre transposa la directiva corregida. Les obligacions directament exigibles per a les empreses vindran de la legislació nacional de transposició.
5. Documentar l'actualització: Deixar constància escrita que el programa de compliment ha estat revisat i actualitzat d'acord amb el text corregit. Aquesta documentació és rellevant en cas d'inspecció o auditoria.

Font oficial

Avís: Aquest article té caràcter merament informatiu i no constitueix assessorament legal. Per a decisions específiques, consulteu un professional qualificat. Font: https://eur-lex.europa.eu/./legal-content/AUTO/?uri=CELEX:32024L1640R(03)