BCE designa responsables internos para aprobar cambios en modelos IRB: qué cambia para los bancos en 2026

Datos clave

Los bancos significativos supervisados directamente por el BCE se enfrentan a un cambio relevante en el procedimiento de aprobación de sus modelos internos de riesgo de crédito. La Decisión (UE) 2026/2040 del BCE, publicada el 11 de septiembre de 2026 con efectos desde el 1 de septiembre, designa formalmente a jefes de unidades de trabajo con capacidad delegada para adoptar decisiones sobre modificaciones sustanciales en los sistemas de calificación interna (IRB) utilizados para calcular los requisitos de fondos propios por riesgo de crédito.

El cambio no es menor: hasta ahora, este tipo de decisiones debían elevarse al Consejo de Supervisión o al Consejo de Gobierno del BCE. La delegación busca agilizar la toma de decisiones supervisoras dentro del Mecanismo Único de Supervisión (MUS), pero también implica que los bancos deben conocer exactamente quién aprueba ahora sus solicitudes y cómo adaptar sus procesos internos.

¿Qué establece esta normativa?

La Decisión BCE/2026/24 regula la delegación formal de competencias supervisoras en materia de modelos IRB. En concreto, establece que determinados jefes de unidades de trabajo del BCE quedan habilitados para adoptar, por delegación, decisiones sobre modificaciones sustanciales en los sistemas de calificación interna que las entidades de crédito emplean para calcular sus requisitos de fondos propios frente al riesgo de crédito.

Los puntos clave de lo que regula son:

• Objeto: Modificaciones sustanciales en sistemas de calificación interna (IRB) para el cálculo de requisitos de fondos propios por riesgo de crédito.
• Mecanismo: Delegación de la potestad decisoria desde el Consejo de Supervisión y el Consejo de Gobierno del BCE hacia jefes de unidades de trabajo designados.
• Marco: Se encuadra en el Mecanismo Único de Supervisión (MUS), que supervisa directamente a los bancos significativos de la eurozona.
• Objetivo declarado: Agilizar la toma de decisiones supervisoras, evitando que cada modificación de modelo deba escalar a los órganos de gobierno del BCE.
• Ámbito de aplicación: Exclusivamente entidades de crédito significativas bajo supervisión directa del BCE.

La norma no modifica los requisitos materiales para la aprobación de cambios en modelos IRB, sino el procedimiento interno del BCE para tramitar y resolver esas solicitudes. El estándar de evaluación sigue siendo el mismo; lo que cambia es quién firma la resolución.

Impacto económico y operativo

Para los departamentos de riesgo, capital y cumplimiento de los bancos significativos, esta decisión tiene consecuencias prácticas inmediatas:

• Plazos de validación de modelos: La delegación a jefes de unidad puede acortar los tiempos de respuesta del BCE en la aprobación de modificaciones IRB, al eliminar la necesidad de elevar cada caso a los órganos de gobierno. Esto puede favorecer una mayor agilidad en la actualización de modelos.
• Planificación de capital: Los modelos IRB determinan directamente los activos ponderados por riesgo (RWA) y, por tanto, los requisitos de capital. Cualquier cambio aprobado o denegado en un modelo tiene impacto directo en el ratio de capital de la entidad. La mayor agilidad en la aprobación puede facilitar ajustes más rápidos en la planificación de capital.
• Interlocución supervisora: Los bancos deben identificar ahora a los nuevos interlocutores designados dentro del BCE para la tramitación de sus solicitudes de modificación de modelos, adaptando sus canales de comunicación y los equipos responsables de la relación supervisora.
• Gestión interna de proyectos de modelos: Los equipos de validación y desarrollo de modelos deben actualizar sus procedimientos internos para reflejar el nuevo flujo de aprobación en el BCE, incluyendo los plazos esperados y los puntos de contacto.

¿A quién afecta?

• Entidades de crédito significativas supervisadas directamente por el BCE en la eurozona (los llamados «bancos significativos» del MUS).
• Departamentos de riesgo de crédito responsables del desarrollo y mantenimiento de modelos IRB.
Equipos de planificación de capital y ICAAP que dependen de los modelos internos para calcular los requisitos de fondos propios.
• Áreas de cumplimiento normativo y regulatorio encargadas de la relación con el supervisor y la tramitación de solicitudes ante el BCE.
• Directores financieros (CFO) y Chief Risk Officers (CRO) de bancos significativos, que deben conocer el nuevo procedimiento para anticipar plazos y recursos.
• Consultores y asesores especializados en regulación bancaria que asisten a entidades en procesos de modificación de modelos IRB.

Las entidades de crédito menos significativas, supervisadas indirectamente por el BCE a través de las autoridades nacionales competentes, no están afectadas directamente por esta decisión.

Ejemplo práctico

Un banco significativo de la eurozona decide actualizar su modelo IRB de riesgo hipotecario para incorporar nuevas variables macroeconómicas. Antes de la Decisión BCE/2026/24, la solicitud de aprobación de esta modificación sustancial debía tramitarse y resolverse a nivel del Consejo de Supervisión del BCE, con los plazos que ello implica.

A partir del 1 de septiembre de 2026, esa misma solicitud puede ser resuelta directamente por el jefe de unidad de trabajo designado en el BCE con potestad delegada para esta materia. El banco debe ahora dirigir su solicitud al interlocutor correcto dentro de la nueva estructura, actualizar sus procedimientos internos de gestión de proyectos de modelos y anticipar que los plazos de respuesta pueden variar respecto a los históricos. Si el modelo aprobado reduce los activos ponderados por riesgo (RWA), el impacto se traduce directamente en una mejora del ratio de capital de la entidad.

¿Qué deben hacer las empresas ahora?

1. Identificar los nuevos interlocutores en el BCE: Localizar qué jefes de unidad de trabajo han sido designados para resolver solicitudes de modificación de modelos IRB y actualizar los contactos en los equipos de relación supervisora.
2. Revisar el inventario de modificaciones de modelos pendientes: Comprobar si hay solicitudes en curso o previstas que deban tramitarse bajo el nuevo procedimiento delegado, y ajustar los plazos estimados de respuesta.
3. Actualizar los procedimientos internos de gestión de modelos: Reflejar en los manuales y flujos de trabajo internos el nuevo circuito de aprobación del BCE, incluyendo los puntos de contacto y los formatos de solicitud requeridos.
4. Revisar la planificación de capital: Evaluar si hay proyectos de modificación de modelos IRB cuya aprobación más ágil pueda anticiparse en el plan de capital, ajustando las proyecciones de RWA y ratios de solvencia.
5. Informar a los órganos de gobierno internos: El CFO, el CRO y el Comité de Riesgos deben conocer el cambio procedimental para incorporarlo en la gobernanza interna de modelos y en la comunicación con el consejo de administración.

Fuente oficial

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Aviso: Este artículo tiene carácter meramente informativo y no constituye asesoramiento legal. Para decisiones específicas, consulte a un profesional cualificado. Fuente: https://eur-lex.europa.eu/./legal-content/AUTO/?uri=OJ:L_202602040